乐融融普法 | 借款的利息可以预先在本金中扣除吗?

借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

法院审理认为，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

上述规定符合民间借贷合同的实践性特征，即应当将实际交付的借款数额确定为本金。本案中，虽然原告与被告签订的借条以及被告出具的收条均载明借款金额为200000元，但依据该规定，双方的借款应当以实际出借的金额194000元为准。

结合原告提交的银行交易查询单及原告自认将利息6000元预先在本金中扣除的事实，法院判令被告向原告偿还借款194000元。济宁市兖州区人民法院做出一审判决：被告于本判决生效后十日内偿还原告借款本金194000元。宣判后，各方当事人并未提出上诉。

借款合同是借款人向出借人借款，到期归还借款本金并支付利息的契约。在现实的民间借贷纠纷中，一些出借人为确保收回利息，在提供借款时常常将利息预先从本金中扣除，借款人实际借款数额仅仅是本金扣除利息后的数额。

民间借贷出借人将全部或部分利息预先从本金中扣除，即通俗所说的“砍头息”，这相当于借款人尚未开始利用资金，就要先为借款付出代价，使得借款人一开始就不能获得借款的全部金额。这种做法将导致借款人实际获取的金额低于借款凭证记载的本金。影响了借款人资金的正常使用，一定程度上加重了借款人的资金成本，损害了借款人的合法权益，显失公平。

同时，预扣利息属于变相提高贷款利息的行为，也在一定程度上影响了我国的经济秩序。民间借贷出借人不得将利息预先在本金中扣除，利息是货币一定时间的使用费，出借人因为出借货币从借款人手中获得报酬，不可以预先在本金中扣除，否则将影响本金及利息数额的认定。

出借人将利息预先在本金中扣除后，仍主张按借款凭证记载的本金偿还借款及利息的，法院将以实际出借金额计算本金及利息。

法官提醒

借贷前应仔细询问清楚，或者仔细审查相关合同条款，分辨是否有预先扣除利息或者变相收取利息的行为，比如：是否存在以违约金、保证金、定金等方式变相收取超过法律规定利息上限的行为；是否存在以各种“莫须有”的服务费、查询费、咨询费、管理费和配套费为名义预先扣除部分借款本金的行为；是否存在采取案例中的方式预先从本金中扣除利息的行为，从而更好地维护自己的合法权益。